做好信託規畫 留愛給家人

一般人都以為只有高資產人士才需要做財產規畫，其實對於每天努力工作賺錢的上班族來說，不論所擁有的資產是不動產、股票、現金，甚至是一張保單，都希望能建構一份完整的管理制度，讓財富得以照顧心愛的家人。

我有一位客戶名叫曉玲，30出頭的她是個單親媽媽，帶著一個讀國小的女兒，曉玲的父母已往生，兩個姊姊都已結婚，她與單身的哥哥合資買了一間市價約1,000萬元的公寓同住。某天哥哥因工安意外不幸身故，在辦理職災撫卹及遺產繼承時，才驚覺還有3個同母異父的姊姊同為哥哥的遺產繼承人。

俗話說親兄弟明算帳，自己的親姊姊生活過得去不爭產，但這3個素昧平生的姊姊很清楚地表明，要各拿到100萬元才肯拋棄房產繼承權。

還好哥哥有買保險，身故受益人填的是曉玲，曉玲用保險金及應急的貸款給出300萬元，順利取得房屋的完整產權，卻也開始擔心，萬一有一天她走了，這5個姊姊會不會再有人出來跟女兒爭產﹖在經過我對曉玲解說民法繼承人相關規定之後，她終於放心。

不過令我擔心的是，曉玲日夜兼差，身體不算健康，萬一太早離開人世而屆時妮葳尚未成年，是否有適當的人選來照顧她﹖曉玲身後保全下來的資產是否放心直接由妮葳繼承﹖還有身故時保單給付的數百萬元保險金，妮葳能否善用？

由於不知道妮葳的生父是誰，我建議曉玲應事先透過公證遺囑的方式，指定當曉玲太早離世而妮葳又尚未成年時的監護人，否則誰來擔任監護人一事有可能產生紛亂，就算可以順利選任監護人，對妮薇是否是最好的人選？

另外，雖然監護人必須依照法令代為管理財產，但難免有可能不擅運用，且容易產生監守自盜的道德風險，可規畫將不動產以遺囑信託的方式交付閨密擔任受託人，限定自住或出租之管理方式；至於保險金則建議曉玲先帶著妮葳至銀行成立保險金信託，約定好相關生活、教育、醫療、保險等費用給付內容。

兩個信託也都應該設置信託監察人，來確保信託之執行符合受益人妮葳的利益，到她年滿30歲信託結束時，再將不動產及剩餘現金返還給妮葳。

多年的經驗顯示，善用簡單的信託加上符合法規的遺囑，找到適任的受託人、信託監察人及遺囑執行人，確保財富適當地被保全，未成年子女也可以得到良好的照顧。